La prise en compte des facteurs ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance) dans l'appréhension du risque opérationnel : le cas du secteur bancaire en France

Taking into account ESG factors (environemental, social and governance) in the apprehension of operational risk : the case of the banking sector in France

• Auteur / Autrice : Houda Elabidi
• Direction : Faouzi Bensebaa
• Type : Thèse de doctorat
• Discipline(s) : Sciences de gestion
• Date : Soutenance le 16/10/2019
• Etablissement(s) : Paris 8
• Ecole(s) doctorale(s) : École doctorale Sciences sociales (Saint-Denis, Seine-Saint-Denis ; 2000-....)
• Jury : Examinateurs / Examinatrices : Yvon Pesqueux, Jean-Michel Plane, Liliana Mitkova, Michel Capron, Khalid Elmir
• Jury : Rapporteurs / Rapporteuses : Yvon Pesqueux, Jean-Michel Plane

Mots clés

Mots clés contrôlés

Gouvernement d'entreprise

2000-....

France

Banques

Responsabilité sociétale

Éthique des affaires

Gestion du risque

Mots clés libres

Risques ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance)

Secteur bancaire

Risque opérationnel

Cadre référentiel

ESG (environmental, social and governance) risks

Banking sector

Operational risk

Reference framework

Résumé

L’évolution de l’environnement des institutions financières suscite un changement stratégique et opérationnel, qui se traduit par une adaptation de leurs modèles de gouvernance, de leurs méthodes et de leurs processus de gestion. Dans ce contexte, les institutions financières sont prises, de plus en plus, dans des processus d’expression, d’influence, de normalisation qui interfèrent sur leur propre vision et possibilité d’agir. Un tel contexte ne pourrait pas supporter ni la passivité ni l’inaction et devrait, bien au contraire, inciter les institutions financières à développer des processus de gestion des risques plus sophistiqués et d’en favoriser une meilleure application. Mais, l'émergence de nouvelles sources de risque a rendu plus complexe l'analyse du risque global encouru par ces institutions d’où la nécessité de le détecter, de le contrôler et de le limiter rapidement. C’est pourquoi, une analyse environnementale sociale et de gouvernance permet de diversifier les sources d’informations, d’affiner et de nuancer l’évaluation financière par des critères non financiers, mais qui participent pleinement à la politique de développement dans le secteur financier. Ceci, renforce le rôle de la gouvernance du risque qui doit établir les lignes directrices et définir un cadre pour l’utilisation d’une approche plus globale de la gestion du risque. Très souvent, les informations relatives aux risques environnementaux, sociaux et de gouvernance sont négligées par les institutions financières, plus particulièrement, les banques.

In the adaptation of their governance models, methods and management processes. In this context, financial institutions are more and more involved in processes of expression, influence and standardization that interfere with their own vision and the ability to act. Such a context could not support either passivity or inaction and should, on the contrary, encourage financial institutions to develop more sophisticated risk management processes and to promote better application. However, the emergence of new sources of risk has made it more difficult to analyze the overall risk incurred by these institutions, hence the need to detect, control and limit it rapidly. This is why a social and governance environmental analysis makes it possible to diversify the sources of information, to refine and qualify the financial evaluation by non-financial criteria, but which participate fully in the development policy in the financial sector. This strengthens the role of risk governance in establishing guidelines and setting a framework for using a more comprehensive approach to risk management. In many cases, information on environmental, social and governance risks is overlooked by financial institutions, especially banks.