Essais sur les Politiques de Taxation dans les Marchés Imparfaitement Concurrentiels

Essays on Taxation Policies in Imperfectly Competitive Markets

• Auteur / Autrice : Gagnie barnabe pascal Yebarth
• Direction : Ludovic Julien
• Type : Projet de thèse
• Discipline(s) : Sciences Economiques
• Date : Inscription en doctorat le ; Soutenance le 13/12/2024
• Etablissement(s) : Paris 10
• Ecole(s) doctorale(s) : École doctorale Économie, organisations, société
• Partenaire(s) de recherche : Laboratoire : EconomiX
• Jury : Président / Présidente : Johanna Etner
• Jury : Examinateurs / Examinatrices : Ludovic Julien, Giulio Codognato, Jean-Philippe Nicolaï, Fabrice Tricou, Natacha Raffin
• Jury : Rapporteurs / Rapporteuses : Giulio Codognato, Jean-Philippe Nicolaï

Mots clés

Mots clés libres

Bien-être

Concurrence imparfaite

Interaction stratégique

Oligopole bilatéral

Politique de taxation

Pouvoir de marché

Welfare

Imperfect competition

Strategic Interaction

Bilateral oligopoly

Tax policies

Market Power

Résumé

Cette thèse est composée d'un ensemble d'essais qui portent sur l’impact et l’efficacité de diverses politiques fiscales dans un contexte d'équilibre général où les agents se comportent de manière stratégique. Cette thèse s’articule autour de plusieurs questions qui relèvent à la fois de l’analyse positive et normative. Les principales contributions relèvent du champ de la théorie appliquée. Le premier chapitre propose une revue de la littérature sur la politique fiscale au sein des marchés imparfaitement concurrentiels. Nous nous focalisons sur les modèles d'oligopole bilatéral. Dans un premier temps, nous analysons les effets de politiques fiscales avec transferts sur les distorsions dans l'allocation des ressources engendrées par les comportements stratégiques. Ensuite, nous présentons un exemple pour illustrer l'impact de ces politiques. Enfin, nous comparons les résultats d'une part avec ceux obtenus en équilibre partiel et d'autre part avec la littérature sur l'incidence fiscale linéaire et non linéaire et la fiscalité optimale. Le second chapitre co-écrit avec mon directeur de thèse Ludovic Julien s'intéresse à l'optimalité Parétienne de politique de taxation avec transfert. Il analyse l'efficacité des taxes avec transferts dans un modèle d'échange bilatéral stratégique en utilisant deux formes fonctionnelles de fonction d'utilité non homogènes et non homothétiques jusqu'alors non étudiées dans la littérature: une fonction d'utilité quasi-linéaire et une fonction d'utilité Stone-Geary, donnant lieu à deux modèles d'oligopole bilatéral: un modèle d'oligopole bilatéral quasi-linéaire et un modèle d'oligopole bilatéral Stone-Geary. Dans ce contexte, nous étudions alors l'efficacité de la politique de taxation avec transfert. Le troisième chapitre analyse l'efficacité de diverses politiques de taxation avec transfert lorsque les agents sont hétérogènes. L'hétérogénéité dont il est question dans ce chapitre concerne le fait que les agents ont des préférences asymétriques. Cette asymétrie, qui n'a pas été analysée dans la littérature sur la taxation dans les jeux stratégiques de marché, se traduit par le fait que les agents ont des fonctions d'utilité différentes. D'une part, les fonctions peuvent être de nature différente, et d'autre part, pour une même classe de fonctions d'utilité, les agents ne valorisent pas de la même manière les biens, traduisant ainsi une asymétrie dans les intensités de préférence. Pour ce faire, nous étudions trois types de politiques de taxation avec transferts (la taxation différenciée avec transfert forfaitaire qui englobe deux mécanismes de taxation: la taxation ad valorem et la taxation des dotations, la taxation différenciée des dotations avec transferts incitatifs et la taxation uniforme des dotations avec transferts incitatifs) et déterminons dans quelle mesure ces politiques fiscales permettent d'atteindre un optimum de premier rang. Le quatrième chapitre compare, en termes de bien-être, différentes politiques de taxation, dans une économie d'échange où tous les agents se comportent de manière stratégique et possèdent un pouvoir de marché. Pour ce faire, nous utilisons un modèle d'oligopole bilatéral décrivant une économie d'échange avec deux biens et deux types d'agents, chacun étant doté d'un bien mais souhaitant consommer les deux. Nous comparons, en termes de bien-être, la taxation ad valorem et la taxation unitaire et déterminons sous quelle condition une taxation ad valorem pourrait dominer une taxation unitaire.

This thesis consists of essays on the impact and effectiveness of various tax policies in a general equilibrium framework where agents behave strategically. This thesis is organized around several issues of both positive and normative analysis. The main contributions are in the field of applied theory. The first chapter reviews the literature on tax policy in imperfectly competitive markets. We focus on bilateral oligopoly models. First, we analyze the effects of tax policies with transfers on the distortions in resource allocation caused by strategic behavior. Then, we present an example to illustrate the impact of these policies. Finally, we compare our results with those obtained in partial equilibrium and with the literature on linear and non-linear tax incidence and optimal taxation. The second chapter, written with my thesis supervisor Ludovic Julien, examines the Paretian optimality of tax-and-transfer policies. It analyzes the effectiveness of taxes with transfers in a strategic bilateral exchange model, using two functional forms of non-homogeneous and non-homothetic utility functions not hitherto studied in the literature: a quasi-linear utility function and a Stone-Geary utility function, resulting in two bilateral oligopoly models: a quasi-linear bilateral oligopoly model and a Stone-Geary bilateral oligopoly model. In this context, we then study the effectiveness of the tax and transfer policy. The third chapter analyzes the effectiveness of various tax-and-transfer policies when agents are heterogeneous. The heterogeneity discussed in this chapter concerns the fact that agents have asymmetric preferences. This asymmetry, which has not been previously analyzed in the literature on taxation in strategic market games, is reflected in the fact that agents have different utility functions. On the one hand, the functions may be different, and on the other, for the same class of utility functions, agents do not value goods in the same way, reflecting an asymmetry in preference intensities. To this end, we study three types of taxation policies with transfers (differentiated taxation with lump-sum transfers, which encompasses two taxation mechanisms: ad valorem and endowment taxation; differentiated endowment taxation with incentive transfers; and uniform endowment taxation with incentive transfers) and determine the ability of these tax policies to achieve a first-best equilibrium allocation. The fourth chapter compares different taxation policies in welfare terms, in an exchange economy where all agents behave strategically and possess market power. To do this, we use a bilateral oligopoly model describing an exchange economy with two commodities and two types of agents, each endowed with one commodity but willing to consume both. We compare ad valorem taxation and per unit taxation in welfare terms, and determine under what conditions ad valorem taxation can dominate per unit taxation.